Лизинг — современное веяние в финансовом обороте между покупателем и продавцом. Мировой опыт свидетельствует, что использование механизма лизинга является важнейшим источником финансирования для предприятий во многих странах независимо от их величины или уровня развития. Лизинг является эффективным и высокодоходным инвестиционным инструментом, который обеспечивает доступ к финансовым ресурсам для предприятий, не имеющих возможность привлекать банковские кредиты.
В последние годы рынок лизинговых услуг в России переживает стадию быстрого роста. На протяжении 2010-2014 гг. ежегодные темпы его прироста примерно равны 50 %. Значительное количество предприятий начинает рассматривать лизинговые схемы как один из основных вариантов финансирования своих проектов.
Например, вы хотите приобрести дорогое оборудование или большое количество оборудования, но не имеете финансовой базы для его покупки. При лизинге вам не дают деньги, но вам дают само оборудование. Вы выкупаете его частями, с ежемесячным платежом. Приобретаемое имущество остается в собственности лизинговой компании или банка, до момента его окончательного выкупа.
| Покупка | Лизинг | Кредит |
|---|---|---|
| Собственные средства. | Заёмные средства. | Заёмные средства. |
| - | Лизинговый платеж в полном объеме относится на себестоимость, уменьшая налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. | Суммы выплат основного долга уплачиваются из средств компании. На себестоимость относятся лишь проценты по кредиту. |
| Налог на имущество выплачивается в течение всего срока учёта имущества на балансе. | За счет ускоренной амортизации с коэффициентом 3 возникает экономия на налоге на имущество (кроме 1-3 амортизационных групп). | Налог на имущество выплачивается в течение всего срока учёта имущества на балансе. |
| - | Для получения требуется аванс в размере 20% и более от стоимости имущества (в зависимости от финансового состояния Вашей компании). | Для получения требуется залог, открытие расчетного счета в банке-кредиторе и перевод оборотов в банк-кредитор. |
| - | Гибкий график лизинговых платежей: равные, убывающие, сезонные. | Жёсткий график ежемесячных выплат. |
| - | Одобрение сделки в течение 24 часов с момента предоставления документов. | Одобрение кредита от 5 до 10 рабочих дней. |
| - | Первый лизинговый платеж только после подписания акта приема-передачи имущества. | Первый платеж через месяц после получения кредита вне зависимости от сроков поставки имущества |
1. Поддержание производства на современном уровне.
Из-за своей простоты и эффективности лизинг позволяет лизингополучателям поддерживать фонд средств производства в соответствии с современными требованиями рынка, что дает значительные конкурентные преимущества.
2. Налоговая оптимизация.
Все платежи по договору лизинга могут быть отнесены лизингополучателем на себестоимость. Включение лизинговых платежей в состав себестоимости продукции при расчете налогооблагаемой прибыли приводит к сокращению сумм, подлежащих к уплате в бюджет в виде налога на прибыль. Кроме того, благодаря меньшему сроку амортизации лизинг существенно сокращает сумму налога на имущество, подлежащую к уплате в бюджет исходя из срока службы техники.
3. Ускоренная амортизация.
В лизинге при начислении амортизации используется повышающий коэффициент. Его применение позволяет лизингополучателю втрое быстрее перенести стоимость имущества на себестоимость товаров или услуг.
4. Эффективное использование собственных средств.
У большинства производственных компаний доходность собственных средств, вложенных в основную деятельность, многократно превышает стоимость стороннего финансирования. Это означает, что использование собственных средств на приобретение техники экономически не оправдано ни по стоимости, ни по срокам. Лизинг позволяет проводить пополнение основных средств, сохраняя чистую прибыль лизингополучателя и не снижая ее финансовой эффективности.
5. Максимальная отсрочка платежа.
Лизинг, являясь одной из форм кредитования, предоставляет лизингополучателю рассрочку платежа с погашением долга в течение срока лизинга. При этом, сроки лизинга на российском рынке значительно превышают сроки доступного денежного кредитования.
6. Новый уровень сервиса.
При приобретении имущества посредством лизинга лизингополучатель автоматически получает целый комплекс дополнительных услуг по транспортировке, страховому оформлению, государственной регистрации и прочее. Все действия, которые лизингополучателю приходится самостоятельно осуществлять в случае закупки техники на собственные или кредитные средства, при лизинге выполняется специалистами лизинговой компании.
7. Улучшение структуры финансовой отчетности.
Имущество в лизинге, как правило, отражается на балансе лизинговой компании, и не ухудшает показатели ликвидности лизингополучателя за счет изменения соотношения текущих и долгосрочных активов. В учете лизингополучателя обязательства по лизингу отражаются на забалансовых счетах.
8. Сохранение существующих кредитных линий.
Лизинг позволяет лизингополучателю пользоваться имуществом на кредитной основе, не изменяя при этом использование открытых ему банками кредитных линий. Таким образом, лизинг увеличивает возможность привлечения заемных средств, срочность которых, как правило, значительно меньше сроков полной амортизации оборудования.
Вы кузнец в мастерской художественной ковки.
Ваша зарплата составляет 50 тыс.руб., но вы задумались об открытии собственного кузнечного дела.
Сбережений у вас нет, а для старта вам необходимо купить один станок за 250 тысяч рублей.
Сколько вы заработаете через три года?
Вам необходимо накопить 250 тысяч.
Для этого вы откладываете 40% вашей зарплаты (20 тыс.руб.), и серьезно ограничиваете себя в привычных ежемесячных расходах.
Спустя 12,5 месяцев вы накапливаете эту сумму и выкупаете один станок. Теперь вы можете уволиться с основной работы и посвятить себя своему бизнесу.
Теперь вы работаете на своем собственном станке, получаете прибыль 100 тыс.руб в месяц. Оставляете себе 75 тыс. на жизнь, а 25тыс. откладывает на покупку второго станка.
Через 10 месяцев вы подкапливаете нужную сумму 250 тыс.руб., и покупаете второй станок. Теперь ваша прибыль вырастает вдвое со 100 до 200 тысяч в месяц. На данном этапе вам уже не нужно откладывать деньги на новые покупки и вы получаете в качестве зарплаты всю прибыль, а не ее часть.
Подведем итог который вы заработали за 3 года:
30 т.р. х 12,5 мес
+
75 т.р. х 10 мес
+
200 т.р. х 14 мес
Согласно первому варианту вы приобрели два станка. Для покупки двух станков вам необходимо 500 т.р.
Стартовый взнос по лизингу станков — 10%.
Три месяца вы откладываете 30% от вашей зарплаты (16,6 т.р.). У вас накапливаетcя необходимая сумма для оформления лизингового договора.
Лизинговая компания отдает вам станки в пользование, сразу начинается работа на 2 станках и ваш доход уже составляет 200 тысяч. Из этой суммы вы выплачиваете по лизингу 30 тыс. в месяц (общая переплата за станки пусть будет 250 тыс. за два года). Эти два года вы получаете 170 тыс. дохода в месяц.
На момент полной выплаты по лизингу у вас остается еще девять месяцев, в которые вы работаете уже за 100% прибыль в свой карман.
Подведем итог который вы заработали за 3 года:
100 т.р. х 3 мес
+
170 т.р. х 2 4 мес
+
200 т.р. х 9 мес
Разумеется это грубое приближение. Мы не учитывали зарплату наемного кузнеца на второй станок, налоги и постоянные расходы. Рассмотрели просто условную модель.
Несмотря на переплату по лизингу вы заработали в полтора раза больше, чем если бы вы копили 12,5мес. Оборудование сразу поступило к вам в пользование и вы раньше начали получать большую зарплату и прибыль. Вы перестали работать на дядю, а стали владельцем собственного бизнеса.
